常见问题之折旧问题解答

2019-02-22 10:24:16 Sendkey 675

理论相关

Q1:有单位以前对部分资产做过一年的折旧,之后再也没有做过折旧了,现在要做补提折旧应如何处理?

答:操作步骤如下:

1.     使用旧折旧功能补提到20181231日,入账日期根据财务账;

2.     补提1个月,入账日期是20191月;

3.     以后月份正常折旧。

Q2:在财务系统中,补提折旧直接登记在2019年年初数了,并没有记录一条补提折旧的凭证,是否会造成月报的期初数与资产系统数据不一致?

答:1月份的月报不需要填写期初数,故无需担心数据不一致;但2020年上报2019年的年报上报时,期初数会与财务数不一致,到时填写说明即可。

Q3:资产系统折旧与财务系统折旧的关系及操作流程如何?

答:由于资产明细都在资产系统中,建议各单位以资产系统计算的折旧数据为准,操作方法如下:

1.     在资产系统中新增折旧单,选择需要折旧的资产,并确认系统计算的折旧数据是否准确;

2.     将折旧单导出,提供给财务系统入账(如该地区已实现资产系统与财务系统对接,则该步骤通过系统进行数据推送);

3.     财务系统根据数据进行入账登记;

4.     将凭证信息录入到资产系统中(如该地区已实现资产系统与财务系统对接,则该步骤由系统自动完成)。

Q4:土地需要折旧吗,还有哪些资产不需要折旧;如果以前折旧过,现在要怎么处理?

答:按新会计制度规定,以下固定资产不需要计提折旧:

1.     文物和陈列品

2.     动植物

3.     图书、档案

4.     单独计价入账的土地

5.     以名义金额计量的固定资产

如单位以前对以上类别的资产进行了折旧,在执行新会计制度后,不需要再继续进行折旧,以前已折旧的数据也维持原状,不需要处理。

Q5:为什么补提折旧选择不了无形资产?

答:补提折旧仅针对固定资产,无形资产摊销已经是当月入账当月开始摊销了,故无需补提。

Q6:无形资产的折旧年限如何规定?

答:无形资产暂无统一的折旧年限规定,如合同约定了使用年限的,可以按照规定或者约定的使用年限分期摊销。

系统操作相关

Q1:打开【补提折旧】功能,系统提示已经完成折旧,在哪里删除之前的重做?

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答:打开【资产折旧】功能,查询全部单据,找到之前用补提折旧功能创建的计提周期“2018-12-31”的单,删除所有“2018-12-31”的单后,重新到【补提折旧】功能创建单。

Q2:在【资产折旧】功能删除折旧单时,提示选中项中含有已提交项目,怎么删?

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答:单据已经点过【提交入账】,需要到【折旧入账】功能退回后才能删除。

Q3:补提折旧时的会计凭证号应该填什么?首次计提起点应该选什么?

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答:会计凭证号可以问会计,如果会计暂时不能给出凭证号,可以先填,不影响数据和以后的工作;首次计提起点决定资产按取得日期还是入账日期进行计算计提金额,资产管理员可与会计商量选用哪个,一般选用取得日期计算比较合适,一经确定后,之后的折旧起点不应改变。

Q4:已经使用【补提折旧】功能创建了补提折旧单,发现没有做好折旧参数设置,单内的计提参数都是0年,返回做好了折旧参数设置后,发现单内的计提参数还是0

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答:先按删除补提折旧单后,设置好计提参数再补提折旧。

Q5:【补提折旧】功能,点了确定补提后,自动生成的折旧单显示本单位已入账资产69条,本次参与折旧的资产0

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答:先查看是否有已一张补提单,是的话删掉全部补提单重做;否则,检查折旧初始化是否已完成,完成后再删除本张折旧单后重新补提。

Q6:补提折旧单点击入账的时候提示存在异常。

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答:一般是因为折旧单内存在某些资产的计提参数为0,主要原因分2种:

1)没有做好设置折旧参数,将资产折旧年限批量更新。

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2)做折旧初始化的时候没有剔除图书类、陈列品类、动植物类。

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3)完成初始化后,先删除补提折旧单,再重新补提。

Q7:如何确认这张自动生成的补提折旧单是否已经将所有需要补提的固定资产选择上了?

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答:首先确认本单位已入账的固定资产、无形资产、公共基础设施、政府储备物资、文物文化资产、保障性住房分别有多少张卡片;例如本单位有已入账的固定资产16张(其中有1张是图书类,其他的都是通用设备和家具),无形资产2张,公共基础设施1张,共19张,由于补提折旧单是对固定资产进行折旧,因此本单据参与折旧资产15条已经是包含了所有需要补提折旧的固定资产(按照规定有1张图书类卡片不需要折旧)。

Q8:本单位2019年前一直需要做折旧,有一部分资产已经折旧到净值为0了,现在创建的折旧单不包含这部分资产,导致折旧单汇总数的原值跟单位所有资产原值对不上,如何去核对入账?

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答:目前折旧单的规则是已经折旧结束的资产(净值为0)不会被加入单内,导致这部分资产的原值不会在反映在折旧资产汇总表里,建议按照汇总表的净值去核对入账(因为即使单内加上净值为0的资产,净值仍是不变),后续系统会对此作出优化显示。


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