补提折旧操作说明

2019-01-31 15:05:13 Sendkey 4444

特别提醒:折旧补提前请确认数据准备工作第6步中数据同单位会计帐上2018年12月31日的数据一致。如不一致,请不要进行该操作!!请不要进行该操作!!请不要进行该操作!!

一、适用范围(必看)

本手册适用于所有行政事业单位,因2019年实行政府会计制度,所有行政事业单位都需要对账内固定资产进行补提折旧操作。对于不同的单位补提折旧的标准有所不同,主要区别如下。

2019年以前就已经需要计提折旧的单位:因折旧算法的变更,需要将2018年底账内固定资产补提1个月折旧额,将补提金额反映在2019年新账年初数。(进行补提前必须先按照旧的折旧方式折旧出2018-12-31的累计折旧金额)

2019年才开始进行计提折旧的单位:需要将2018年底账内固定资产补提历史折旧额,将补提金额反映在2019年新账年初数。

注:文物和陈列品图书、档案特殊用途动物特殊用途植物不参与折旧。

二、补提折旧操作步骤(以前不需要折旧的单位)

1.打开【补提折旧】功能(不同地区功能位置可能有所区别,以系统实际位置为准)。

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2.首先进行【折旧初始化】,将所有固定资产设置为计提折旧状态。参数填写如下。

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3.将所有固定资产初始化为计提折旧,且不更新参数

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4.将所有固定资产的首次折旧日期初始化为入账日期取得日期(实际选择按单位会计规定,如果选择取得日期,以后的折旧单都应按取得日期进行计提)。

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5.如果单位内有文物和陈列品图书、档案特殊用途动物特殊用途植物这类资产,还需要单独将这类资产设回不计提折旧。

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否则在提交补提折旧单时会提示以下错误 

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6.批量【设置折旧参数】,将所有卡片折旧年限设好。

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7.【确定补提】,自动生成补提折旧单,填写折旧入账信息,日期不要修改。

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8.系统自动计算出所有参与折旧资产的折旧金额,点击【查看详情】确认是否已选择全部需要计提的资产。

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例如本单位已入账资产共19条,其中需要计提的无形资产1条,需要计提的固定资产15条,不需要计提的固定资产图书类3条,经核对已正确。

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9.点击入账完成本次补提折旧,折旧金额反映在201911日。

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注:如果未完成入账就返回,则会在【资产折旧】功能留有折旧单,需要删除所有自动生成的单据再重新进行【确认补提】。

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三、补提折旧操作步骤(2018及之前年限已经进行过折旧的单位)

1.使用【资产折旧】功能计提2018-12-31的折旧单并完成折旧单入账。此步骤相当重要,请务必确认后再进行处理。

2.如果单位内有文物和陈列品图书、档案特殊用途动物特殊用途植物这类资产,还需要单独将这类资产设回不计提折旧。

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3.打开【补提折旧】功能(不同地区功能位置可能有所区别,以系统实际位置为准)。

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4.批量【设置折旧参数】,将所有卡片折旧年限设好。

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如需要采用财政年限,可以将原设置的年限全部删除,之后会出现财政的年限,之后按图操作即可。财政年限默认按入账日期,单位可根据实际情况进行调整。

如果本单位有需要单独类别设置年限,可在复制参数后单独设置之后再【批量更新到卡片】。

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5.【确定补提】,自动生成补提折旧单,填写折旧入账信息,日期不要修改。

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6.系统自动计算出所有参与折旧资产的折旧金额,点击【查看详情】确认是否已选择全部需要计提的资产。

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例如本单位已入账资产共19条,其中需要计提的无形资产1条,需要计提的固定资产15条,不需要计提的固定资产图书类3条,经核对已正确。

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7.点击入账完成本次补提折旧,折旧金额反映在201911日。

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注:如果未完成入账就返回,则会在【资产折旧】功能留有折旧单,需要删除所有自动生成的单据再重新进行【确认补提】。

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图片关键词补提折旧操作手册.pdf