实操篇|政府会计制度下资产管理系统的升级改造

2018-11-07 16:15:45 Sendkey 1051

经过上一期对政府会计制度政策的解读,想必大家对2019年即将全面施行的政府会计制度已有了初步的了解,然而,在即将到来的新政府会计制度的背景下,要如何高效地通过信息化的手段来完成工作衔接呢?

盛祺早已做好准备,根据新政府会计制度的要求,盛祺将对资产管理系统进行改造,以满足资产管理的工作需要,系统将从以下几个方面进行改造升级:

一、资产类别转换

1.新的政府会计制度要求

新制度设置了“固定资产”、“公共基础设施”、“政府储备物资”、“文物文化资产”、“保障性住房”科目。单位在原账“固定资产”科目中只核算了按照新制度规定的固定资产内容的,转账时,应当将原账的“固定资产”科目余额全部转入新账的“固定资产”科目。单位在原账的“固定资产”科目中核算了按照新制度规定应当记入“公共基础设施”、“政府储备物资”、“文物文化资产”、“保障性住房”科目内容的,转账时,应当将原账的“固定资产”科目余额中相应资产的账面余额,分别转入新账的“公共基础设施”、“政府储备物资”、“文物文化资产”、“保障性住房”科目,并将原账的“固定资产”科目余额减去上述金额后的差额,转入新账的“固定资产”科目。

2.我们做了什么?

(1)系统在现有的固定资产六大类资产的基础上,增加了“公共基础设施”、“政府储备物资”、“文物文化资产”和“保障性住房”登记模块,同时对资产分类代码进行扩充,以满足新增加的几类资产的管理需要。另外,系统还提供“无形资产”和“在建工程”功能,既能满足资产日常登记的需求,也能满足财政部报表上报、人大资产报告及其它资产分析报告的要求。

(2)资产类别调整:增加资产类别转换功能,允许各单位将原来登记在“固定资产”的资产卡片,根据实际情况转换成“公共基础设施”、“政府储备物资”、“文物文化资产”、“保障性住房”,如此各单位可以批量快速地调整资产数据。

3.资产管理员将要做什么?

(1)类别调整:系统正式启用后,资产管理员根据实际情况,通过资产类别调整功能,调整资产类别。

(2)日常资产登记:根据新的政府会计制度要求,将新增的资产登记到对应的卡片管理功能中。

二、补提折旧(撤销)

1.新的政府会计制度要求

(1)无论行政事业单位,均应该对包括“固定资产”、“公共基础设施”、“政府储备物资”、“文物文化资产”、“保障性住房”、“无形资产”等在内的资产进行折旧(摊销)。

(2)对于各类资产的折旧(摊销),新的会计制度中设置了对应的折旧(摊销)科目。

2.我们做了什么?

(1)资产折旧(摊销)年限设置:系统自动根据资产类别和资产分类代码,设置各类资产折旧参数(包括折旧方法、折旧年限、残值率等),如单位有特殊情况,也可自行对本单位的折旧参数修改,也可针对某些特殊的资产进行折旧参数修改。

(2)折旧(摊销)升级:对现有折旧功能进行升级改造,以满足新政府会计制度的要求,确保折旧数据的准确性和功能的易用性。同时部分地区实现了与财务系统的对接,财务系统可直接从资产系统获取每期的折旧数据。

(3)折旧(摊销)初始化:对于未折旧的单位,可通过折旧初始化功能对数据进行初始化,将原设置为“不计提折旧”的资产更新为“计提折旧”,并初始化相应的折旧参数和折旧信息。

3.资产管理员将要做什么?

(1)对于已经做过折旧的单位,继续使用新功能进行资产折旧(摊销)即可,如折旧参数有变更,将对应进行调整。

(2)对于未做过折旧的单位,则需:

   确定折旧参数是否需要修改(如无修改则按系统默认的参数,系统默认参数由各级财政部门统一定义)。

   折旧补提:将截止到2018年12月31日的折旧数据进行一次性补提。

   日常计提:根据会计需要,每月自动进行折旧操作,将把折旧数据提供给财务人员进行入账(部分地区已实现与财务系统对接,折旧操作完成后,系统自动将数据提交到财务系统入账)。

三、其它要求

为了确保资产系统与财务系统数据的一致性,资产系统还提供了“财务对账”功能,可定期对资产系统数据和财务系统数据进行比对,保证账账相符。对于实现系统对接的地区,由系统自动完成对账;未实现对接地区,可通过Excel导入财务数据后进行对账。

综上所述,主要的工作内容可大致概括为以下两点:

广州盛祺信息科技股份有限公司|行政事业资产管理信息系统|高校资产管理信息系统|办公用房管理信息系统|财务内控系统|基本建设项目管理信息系统

(1)历史数据处理的工作:通过系统快速处理类别调整和2018年之前的折旧补提。

(2)通过系统进行2019年以后的日常管理工作,包括日常资产登记、日常折旧、定期与财务系统进行自动对账等。

预计,系统将于2018年12月底全面升级,2019年1月1日正式启用。后续盛祺将持续关注最新政策规定,不断更新升级改造系统,务必将资产管理信息化做到更好,让单位使用起来更贴心,更顺心,让工作更便捷高效!